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2025 07 31
阿联酋基金会的结构设计有助于保护代际财富
阿联酋基金会可作为灵活且长效的工具为代际财富提供保护，因此正日益受到家族理财室的青睐。它们可以提供强大的资产保护、隐私保障和控制力，虽然运作方式类似信托，却具备更高的法律独立性。此类基金会结构设计合理，不仅能增强富豪家族的跨境韧性，也契合更广泛的财富规划战略。
家族理财室目前愈发倾向于采取阿联酋 (UAE) 所提供的精密财富结构，并充分利用迪拜国际金融中心 (DIFC) 和阿布扎比全球市场 (ADGM) 的司法优势。
促成这一转变的关键因素在于阿联酋基金会的独特吸引力——作为独立的法人实体，虽然其功能上类似于普通法系下的信托，却具备与众不同的法律人格，实现了资产所有权与基金创始人的有效分离。若设立得当，此类基金会能够提供适用于特定目的或指定受益人的长效资产管理。其关键优势包括：
- 更强的控制力与灵活度：创始人可通过加入基金会理事会或选定其可信之人作为监护人的方式来持续参与管理。基金会可持有多种类型的资产，包括房地产、公司股权、银行账户、数字资产等。
- 以独立实体的形式运作：基金会能够以自身名义开立账户、持有财产、签订合同、提请法律诉讼等。这使得基金会享有传统信托通常无法实现的独立性。
- 免受外国主张侵扰：阿联酋基金会可不受在其他国家/地区提出的法律主张的侵扰，例如试图强制规定资产继承方式的外国规则。只要基金会遵守阿联酋当地法律，这些境外主张通常不适用。
- 长期规划：与某些设有特定时限的信托不同，阿联酋基金会可永久存续，因而成为代际财富传承的理想工具。
- 全球适用与隐私保护：创始人及受益人无需居住在阿联酋境内，且阿布扎比全球市场 (ADGM) 实行保密登记制度，可确保理事会成员信息不被公开。
对于希望建立合理的代际财富结构并妥善管理资产保护策略的家族理财室及投资专业人士而言，上述优势尤为重要。为确保有效性，在设计阿联酋基金会的结构时，需谨记以下要点：
- 提供财富转移证据以增强结构有效性。需采取积极主动的措施，通过提供资产转移证据来证明基金会财产构成及财富来源的合法性，由此防范任何潜在的债权人异议。此种透明度既能证明基金会结构的正当性，又能减少其漏洞。
- 根据战略性的司法管辖区选择来调整持有结构。在选择司法管辖区时，需审慎评估特定司法管辖区对基金会结构内部的特殊目的机构 (SPV) 及控股公司造成的影响。这些实体的法务与税务制度会显著影响基金会的资产保护与运营效能，而这种情况在面临跨境审查时尤甚。
- 未雨绸缪。即便出于合法目的而设，基金会结构被用于财富传承时，仍可能引起误解，这在不同法律框架之间存在差异的跨境场景中更为明显。务必要预先做好准备，以妥善回应金融机构、交易对手方或媒体关于基金会成立宗旨与职能的各类问题。一套内容明晰且有据可查的设立理由介绍书和沟通方案，将有助于减轻声誉风险并增强基金会的可信度。
尽管阿联酋基金会能够提供强有力的资产保护，但其有效性取决于诸多因素：结构设计是否合理；是否整合有可应对法律风险、跨境风险和债权人风险的有效策略。